谁有贸易类煤炭批发企业的银行授信报告

关于对××××××有限公司2011年度A+级

优质客户认定及核定年度授信2000万元的调查报告

一、客户基本情况

（一）历史沿革、产权制度、注册地、注册资本（外资企业还要反映投资总额、注册资本及到位情况）、出资人、股权结构、主要出资人资信状况及实力、占地面积、建筑面积、员工结构；

××××××有限公司成立于2001年1月，地址位于××××××镇××中路××号，企业性质为有限责任公司。在我行×××支行营业部开立基本存款帐户。公司注册资本：人民币1000万元，公司股东：×××，×××。其中：×××出资800万元、占总投资的80%；×××出资200万元、占总投资的20%。公司在×××内有储煤场地3000平方米。经营范围：煤炭销售；一般经营项目金属材料、五金、交电、针织品建筑装璜材料。现有员工58人，大专以上学历10人占17%。

（二）组织架构、内部决策管理及财务管理模式；

成立以来，公司规模不断壮大，管理机制也不断完善，公司内部机构设置严谨，按照各自职能成立了办公室、财务部、市场营销部等部门，公司各部门能够相互协作，齐心协力，扩大公司的销售网络，在抓企业内部管理的同时，不断完善公司各项管理制度，并制定了一套管理严谨、权责明晰的现代企业制度，按公司章程规定企业股东会是公司的最高权力机构。由于股东人数少，故不设董事会，设执行董事一名为公司法人代表×××。公司开办以来，其规模逐年扩大，内部管理制度不断完善。公司严把风险关，切实做到依法经营、守法经营，恪守企业信誉，内部制度建设有条理，财务收支正确，人员分工合理，经营状况保持良好，公司销售收入和利润逐年递增，资产不断增加。现行公司财务管理工作按企业会计准则、制度执行。

（三）高级管理人员的主要经历、信用记录、管理经验和经营业绩等情况；

公司总经理×××，男、50岁，具有一定的政治素质和丰富的经商经验，品行端正，他一直以稳中求发展、求效益作为自己的经营管理经验，任职期间领导的公司业务量不断上升，销售渠道不断扩大，利润稳步上升，在我行发生过借贷关系，合作期间，无不良贷款发生。现根据个人信息系统查询，有逾期记录。×××于2003年7 月18日借个人经营性贷款39万元，贷款目前已经还清，在贷款期间，个人经营性贷款有8次逾期记录，2004年11月26日借个人住房贷款100万元，目前贷款已经还清，期间有1次逾期记录，为此我行通过核实，×××虽有逾期记录，其逾期时间最长不超过一星期，其主要原因是×××经常出差在外，还款委托公司财务人员办理，由于财务人员工作疏忽没有及时还款造成的逾期，没有恶意行为。

股东×××，女，49岁，具有较丰富的管理经验，善于管理。她思维敏捷，2001年以来一直担任公司的财务主管，担任公司的财务主管期间，制订了一系列有利公司发展的财务规划。

（四）所从事的行业必须明示（多行业经营的要分别说明），同时分析受国家宏观经济政策、产业政策、行业政策的影响、行业发展趋势；

公司从事的行业为物资贸易，符合国家产业政策、经营正常，发展前景良好，有效益。

（五）生产经营的合法性，如营业执照、贷款卡等证照的年检情况；特殊行业生产经营许可证取得情况；在建或已建成项目的立项、审批（或核准）手续合法性、土地使用权取得情况、环保达标及资源消耗状况等；

该公司主体资格合法，有工商局核发的营业执照，并且经过年检，贷款卡均已年检，企业经营合法，有江苏省经济和信息化委员会颁发的煤炭经营资格证。

二、生产经营情况（近三年及近期）

公司所处的行业优势众所周知，国家发展建设离不开燃料的支撑，发电厂及大中型企业生产更需要消耗大量的煤炭，煤炭销售市场一年好于一年，并且近年来煤炭市场供不应求，处于卖方市场，另外该公司有很充裕的供货商××矿业（集团）有限责任公司。主要供应××煤气公司、××煤气公司、××电厂、××电厂、××股份有限公司等。供应单位都是国家大型企业，货款能及时收回。公司2008年实现销售15188万元，利润1013万元。2009年实现销售6365万元，利润365万元。2010年实现销售12278万元，利润576万元。

三、客户财务状况分析

（一）近三年及近期的主要财务项目 单位：万元

项 目2008年2009年2010年2011年9月

流动资产3081307249424517

货币资金1725561186997

应收票据56116155125

预付帐款1125601410560

应收帐款4426291896985

存 货7026354031057

其它应收款77488991791

固定资产1872125

固定资产净值1872125

总资产3099307949444642

流动负债115780122051511

短期借款00580500

应付帐款9417901569958

其它应付款2003835

总负债115780122051511

所有者权益1942227827393131

实收资本1000100010001000

资本公积0000

未分配利润942127817392131

销售收入151886365122789742

销售利润1127682864773

销售利润率7.4%10.7%7%7.9%

利润总额1013365576521

资产负债率37%26%45%33%

流动比率266%383%224%298%

速动比率205%304%206%228%

应收帐款周转率42.711.89.79.1

存货周转率33.76.917.613.8

净资产收益率52.7%15.9%18.3%17.8%

经营性现金净流量2064819241

投资性现金净流量-2-1-125

融资性现金净流量-231-96538-105

现金净流量-27384630-189

注： 2010年年报未审计；

有关财务数据分析：

（1）货币资金997万元，主要是银行存款及现金。其中：×××行存款21万元。(2)应收票据120万元，收到的货款，系银行承兑汇票。（3）预付帐款560万元，付给包头×××煤业公司，（4）应收帐款985万元，比上年底下降了911万元，应收款主要是：×××电厂753万元、×××有限公司78万元等，没有与关联公司业务往来，其帐龄都在一年以内，属正常往来。（5）存货1057万元均为库存煤炭，存货比上年增加654万元，主要是国庆长假须备足货源，库存占用合理；（6）其它应收款791万元，与东海燃料公司的往来，属正常往来。

（7）固定资产125万元,主要是车辆、码头吊机等。

（8）短期借款500万元，江苏银行贷款。

（9）应付帐款958万元，主要是欠晋城平东煤炭销售有限公司325万元、山西高平申家庄矿业有限公司633万元货款。

（10）其它应付款35万元，向股东借款。

（11）未分配利润2131万元，是近几年实现利润；

（12）销售收入9742万元，主要是经营煤炭的销售收入。

（二）主要财务指标分析：

1、偿债能力分析：

项 目2008年2009年2010年2011年9月行业值

资产负负债率37%26%45%33%62%

流动比率266%383%224%298%

速动比率205%304%206%228%107.8%

现金流动负债比率17.8%60%4.2%2.7%11%

带息负债比率0026%33%30%

资产负债率为33%低于行业值，说明长期偿债能力很强；流动比率298%、速动比率228%比上年均有所增长。说明企业的短期偿债能力强；企业带息负债比率较高，高于行业值，现金流动负债比率低于行业值。

2、盈利能力分析：

项 目2008年2009年2010年2011年9月行业值

销售收入增长率6.4%-58%92%26%

销售利润率7.4%10.7%7%7.9%

利润率6.7%5.7%4.6%5.3%

净资产收益率52.7%15.9%18.3%17.8%15.3%

总资产报酬率41%14.9%14%14.4%

从表中看， 2011年9月销售9742万元，利润521万元，都比上年有所增长，企业盈利能力有所增强。总资产报酬率比上年上升0.4%。净资产收益率17.8%，高于行业值。

3、营运能力分析：

项 目2008年2009年2010年2011年9月

总资产周转率6.22.13.12.7

存货周转率33.76.917.613.8

应收帐款周转率42.711.89.79.1

总资产周转率、应收帐款周转率比上年稍有下降，但资金占用比较合理，由于去年存货较大，造成存货周转率下降，但企业营运情况正常。

4、现金流量分析；

项 目2008年2009年2010年2011年9月

经营性现金净流量2064819241

投资性现金净流量-2-1-125

融资性现金净流量-231-96538-105

现金净流量-27384630-189

从上表可以看出，企业经营状况好，现金流量充足。经营性现金净流量41万元，主要是经营性收入产生的流量。投资性现金净流量-125万元，主要企业增加固定资产。融资性现金净流量为-105万元，主要是企业减少贷款、归还贷款利息。

（三）财务状况综合评价

根据上述各项财务数据分析，该公司目前经营状况较好，财务指标较好，盈利水平稳定，销售收入有所增长，资金结构比较合理。

四、客户资信状况

（一）开户情况、基本帐户行，与×××银行信用关系开始时间，贷款五级分类情况。

公司在我行开立基本账户，在当地×××行、×××银行开立一般帐户。企业与我行在2004年前建立过信贷关系，从未发生贷款逾期和欠息。2009年被我行评为AA+级优质客户。2009年授信额度为1600万元，其中：流动资金贷款1600万元，贷款余额580万元。贷款归还后到他行贷款，目前在我行无用信余额。

（二）、上年度授信额度、授信方案及使用情况。

2010年授信额度1600万元，其中：流动资金贷款1600万元。2010年底信用余额为580万元。

（三）调查时点的银行信用总额及明细、我行信用总额及明细、对外担保总额及明细。

经2011年10月20日人行信息系统查询，该公司在江苏银行贷款500万元。

（四）或有负债结构分析；

经人行查询，公司无对外担保。

五、客户评级、分类

客户所属国民经济行业属性，以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入主要是煤炭批发，因此确定客户国民经济行业属性一级批发和零售业、二级批发业、三级矿产品建材及化工产品批发、四级煤炭及制品批发。

1、客户拟认定的信用级别及其理由

根据非零售客户评级系统测算，该公司信用等级AA，由于报表未审计，故下调二个等级为A+级，同意该公司信用等级评为A+。

2、客户拟评定的分类等级及其理由

内贸-批发类优质客户认定表

指标分类标准实际情况是否符合

客户属性行业中有一定的竞争力，持续经营2年（含）以上行业中有一定的竞争力，持续经营10年（含）以上是

信用等级BBB级（含）以上A+级是

资产负债率达到最新企业绩效评价平均值或70%以下33%是

流动比率大于1.2(含)2.98是

资本规模实收资本大于500万元(含)或净资产大于1500万元(含)实收资本1000万元是

经营规模销售大于8000万元（含）及净利润大于300万元（含）销售12278万元、净利润461万元是

经营性现金净流量上年度大于0或近3年之和大于0经营性现金净流量92万元是

信用状况信用状况良好（含企业法人代表、高管人员）在我行及他行无不良贷款信用状况良好、在我行及他行无不良贷款是

六、担保状况分析

（一）我行及他行存量信用的担保情况

该企业2010年底信用余额580万元，为贷款，用×××个人房地产抵押。

（二）对拟发生信贷业务计划采取的担保情况：

本次拟授信额度2000万元，拟用×××个人房地产抵押并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。

（一）房地产：1、××银座7套房屋位于×××镇河南中路与××中路交界地段，区域商业繁华程度好。土地使用权人为×××，使用权类型为出让用地，用途：1519室为住宅用地，其余均为商业服务业。土地使用权面积134.56平方米。房屋面积545.50平方米。2、××别墅14号，位于××××××镇××公园西侧。土地使用权人为×××，使用权类型为出让用地，用途为住宅用地。土地使用权面积338.4平方米。房屋面积293.43平方米。上述房地产经×××土地房地产评估咨询有限公司评估，总价值871.20万元，经我行内部确认价格为871.20万元。抵押权利值609万元，抵押率70%。

（二）位于×××中路942号××商务酒店二、三层房屋面积2467.82平方米，国有出让土地面积464.24平方米，经咨询评估公司该房屋总价2097万元，按抵押率70%计算，抵押权利值1468万元。

以上二块房地产抵押权利值2077万元。

七、客户对经办机构现实或潜在的综合回报情况分析

该企业与我行建立信贷关系10多年来，期间一直能保持良好的信用，贷款到期能正常归还，无欠息。从企业目前经营情况来看，企业客户群、产品市场占有份额等方面都有一定的优势，同时目前国内煤炭行业需求呈上升趋势，因而发展前景较好。公司与我行合作关系较好，2010年日均存款80万元，因此，该户对我行现实和潜在的综合回报较明显。

八、授信额度核定

（一）授信额度理论值测算依据及结果

对该公司采用公式法测算，所属行业为物资贸易，行业可接受的资产负债率62%，信用等级系数90%，根据以×××系统测算，授信额度理论值为2665万元。

（二）实际信用需求测算依据及结果。

该公司2011年9月销售9742万元，比上年同期销售收入增长率为26%，按照现有增长势头，加上公司9月份与溧阳建新制铁有限公司新签订的煤炭销售合同5800万元，到年底销售收入能达到18000万元，增长率46%，因此按销售收入年增长率35%计算流动资金。

据总行流动资金管理办法测算需求：营运资金总量＝{上年度销售收入×（1+预计销售收入年增长率）×(1-上年度销售利润率)/上年营运资产周转次数}×（调节系数1+调节系数2）={12278×（1+35%）×(1-7%)/3.1}×（1+0.2）=6035万元。

资金营运缺口=营运资金总量-即期流动负债-即期自有资金+到期不再续借的银行贷款+自有资金中用于购置长期资产或分红的部分=6035-1511-3006+500+0=2018万元。（江苏银行贷款500万元到期不再续借）

我行可核定最高流动资金额度=资金营运缺口+我行已有流动资金额度=2018+0＝2018万元。

（三）授信方案：

一是上年度授信方案的评价

2010年底在我行实际信用余额为580万元。

二是本年度授信方案

1、授信对象为经××工商行政管理局核准登记、与我行已经建立信用关系的单一法人客户；

2、授信额度及分配方案：

根据公式测算该公司理论授信额度为2665万元，企业实际信用需求经测算为2018万元，拟组合授信额度为2000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。

3、用途为采购煤炭。

4、价格：公司与我行建立信贷关系以来，一直保持良好的合作态势，对我行现实的综合回报较为明显，且授信用房地产抵押，因此，该贷款确定综合回报率在25%。

5、担保方式：公司授信2000万元用房地产抵押，并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。

6、授信监管条款

（1）办妥合法、合规、有效、足值的房地产抵押担保手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险。

（2）严格按贷款用途监督使用。

九、信贷风险分析及其防范

（一）主要信贷风险分析

公司目前经常正常，有效益。资金结构比较合理，与我合作关系良好，企业信用好。企业经营性现金流量充足，长期偿债能力强，企业销售有所增加，盈利能力较好。企业有充足的第一还款来源。授信用房地产抵押，并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保，第二还款来源有保障。

（二）信贷风险的防范措施

加强对企业的贷后检查，对其经营状况、财务状况加强监管，特别是财务指标中的应收帐款，存货等指标的监控，掌握企业经营动态，及时做好风险预警。

十、调查意见

（一）客户总体评价、所属行业属性及明确的审查结论；

生产经营符合国家产业政策和环保政策，管理层具备一定专业经验且素质较好；经营实力、财务实力和抗风险能力较强，现金流能满足正常生产经营需要，信用状况良好，发展前景稳定或向好，对我行综合回报较好，信贷风险较低。

客户所属国民经济行业属性，以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入主要是煤炭批发，因此确定客户国民经济行业属性一级批发和零售业、二级批发业、三级矿产品建材及化工产品批发、四级煤炭及制品批发。

根据非零售客户评级系统测算，该公司信用等级AA，由于报表未审计，故下调二个等级为A+级，同意该公司信用等级评为A+。

行业中有一定的竞争力，持续经营10年；信用等级A+级；资产负债率33%；流动比率2.98；实收资本1000万元；销售12278万元、净利润461万元；经营性现金净流量92万元；经人行信息系统查询，公司无不良记录，信用状况好。符合《中国××行江苏省分行法人信贷客户管理办法》第八条优质客户的条件。因此，同意认定为优质客户。

根据公式测算该公司理论授信额度为2665万元，企业实际信用需求经测算为2018万元，同意组合授信额度为2000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。。

（二）信用发放条件、合同约定内容；

该公司授信额度为2000万元。组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。期限一年，综合回报率在25%，用房地产抵押并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。

（三）授信管理要求；

办妥合规、合法、有效、足值的房地产抵押手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险；严格按流动资金贷款用途监督使用；加强贷后管理，关注企业销售情况和存货周转情况。